Большинство налоговых вычетов в 2022 году можно оформить через работодателя, но крупные вычеты выгоднее и удобнее получить одной большой суммой на счет в виде поступления от налоговой инспекции.
Что это такое и как получить
Налоговый вычет - это законный способ уменьшить сумму налога. Происходит это за счет уменьшения налогооблагаемой базы (дохода, суммы, с которой рассчитывается налог).
Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую и через работодателя. В первом случае заполнять декларацию не нужно, следует известить о желании получать вычет работодателя, написав заявление с приложением удостоверяющих документов и подтвердить право на него в налоговой. Во втором размер налога будет пересчитан специалистами налоговой инспекции и излишне уплаченная сумма возвращена на счет. Для этого необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее вместе с предусмотренными законом документами.
Это стандартные способы как получить налоговый вычет. Раньше подача документов в налоговую нередко вызывала большие затруднения из-за очередей. Теперь способов сдачи декларации несколько, в том числе, можно получить налоговый вычет через Госуслуги, это наиболее удобный способ.
Вычеты могут оформить только граждане РФ, проживающие большую часть времени в России, получающие налогооблагаемый доход. Это не обязательно наемные работники, вычеты вправе получить и ИП, но только применяющие стандартную, общую систему налогообложения, а не специальные режимы.
Виды
В соответствии с НК РФ есть несколько основных видов вычетов по НДФЛ:
· стандартные, предоставляемые некоторым категориям льготников и гражданам с детьми. Такие вычеты оформляются по месту работы, суммы вычетов незначительные - 1400 и 3000 (на эту сумму уменьшается доход);
· социальные. Это, например, налоговый вычет за лечение. Также в НК РФ указаны еще четыре разновидности социальных вычетов: в размере расходов на образование, на благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни и на формирование накопительной части
пенсии. Лимит здесь - 120 000 рублей (для дорогостоящего лечения его нет), по налоговому вычету на образование детей - 50 000. Это значит, что получить (или не уплатить государству) можно не более 15 600 рублей;
· имущественные, предоставляемые при приобретении недвижимого имущества. Налоговая возвращает 13% потраченных средств, но максимум составляет 260 000 рублей.
Есть еще инвестиционные и профессиональные вычеты, но они применяются гораздо реже. Социальные вычеты отличаются значительной спецификой в их применении.
Когда подать декларацию
Конкретные сроки, при нарушении которых может последовать ответственность, установлены только для отчета о полученных доходах и рассчитанных налогах. Чтобы подать декларацию только на вычет, никакие сроки соблюдать не нужно, это можно сделать в любое время. Оформить налоговый вычет через Госуслуги, кроме того, можно практически из любого места.
Как подать
В налоговую нужно предоставить не только заявление на предоставление налогового вычета и декларацию, но и еще пакет документов. Для заявления нет утвержденного бланка, можно заполнить его в свободной форме, указав данные гражданина, основания для предоставления, реквизиты для перечисления средств.
Декларация составляется по утвержденной форме с соблюдением предъявляемых нормативными актами требований (например, при заполнении от руки используются только заглавные печатные буквы).
Какие документы нужны для налогового вычета помимо декларации:
· справка 2-НДФЛ за тот год, в котором заявлен вычет, в обязательном порядке во всех случаях;
· документы, подтверждающие произведенные расходы;
· документы, подтверждающие право гражданина на предоставление вычета.
Состав пакета документов зависит от вида вычета и конкретных обстоятельств (например, выписку из ЕГРН на квартиру или договор с медорганизацией и ее лицензию).
Порядок подачи декларации через Госуслуги
Весь пакет документов нужно предоставить в налоговую. Это можно сделать на портале Госуслуги, без посещения налоговой инспекции. Прежде чем объяснить, как подать на налоговый вычет через Госуслуги, необходимо пояснить, что просто зайти на портал и отправить пакет документов не получится.
Для использования возможностей сайт потребуется специальная регистрация с удостоверением личности. Для подачи декларации онлайн потребуется также усиленная подпись, без нее через Интернет документы в налоговую не подать.
Налоговый вычет через Госуслуги, пошаговая инструкция: взять справку 2-НДФЛ у работодателя, зайти на сайт с использованием логина и пароля, найти нужную вкладку, заполнить форму и отправить. Максимальный срок для возврата средств - 4 месяца, 3 месяца дается на проверку документов и декларации и еще один на перевод.
Справка 2-НДФЛ
Справка предоставляется работодателем как налоговым агентом сотрудника по письменному или устному заявлению последнего по форме для налоговой (есть еще форма для сотрудника). На выдачу справки есть 3 рабочих дня.
Находим услугу
На самом сайте нужно найти страницу, через которую осуществляется подача деклараций. Это можно сделать, забив в поисковике фразу о подаче декларации 3-НДФЛ через Госуслуги или через поиск на самом портале.
Заполняем форму
После этого нужно заполнить саму декларацию на портале, где указать доходы, расходы и льготы. К декларации нужно приложить подтверждающие документы, подгрузив их к форме. После этого появится итоговая страница с суммами вычета и налога. При наличии подписи можно сразу же отправить в ФНС РФ. Также для подачи через Интернет можно использовать личный кабинет налогоплательщика.
Получить налоговый вычет через Госуслуги проще всего, для этого потребуется минимальные затраты времени и ресурсов. Однако, для этого потребуется регистрация и усиленная квалифицированная подпись.
